接手培训机构，有学生退费，会计分录怎么做，这个学生交学费是在所有权转让之前的

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 11:12

如果是从头做账，是不是当作其他应付款？还有，培训机构举办音乐会的费用计入什么科目，是做什么会计分录

马老师 解答

2020-01-07 11:26

收到款做的预收账款  
举办音乐会的目的是什么？为了给你们机构做广告宣传吗？

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 11:27

是，宣传

马老师 解答

2020-01-07 11:28

借销售费用 业务宣传费  贷银行存款

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 11:35

好的，谢谢。POS机收款2500，富友上面手续费是9.5元，那银行应该是收到2490.5，实际银行收到2460.63，为什么会多出一点，这个会计上面怎么处理

马老师 解答

2020-01-07 11:37

应该是刷卡手续费 可以电话咨询一下手续费到底是怎么算的   差额部分就如到财务费用

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 11:37

实际收到2490.63

马老师 解答

2020-01-07 11:38

肯定应该是手续费      手续费具体怎么算你问银行     
应该不是不管刷多少都是一样的百分点

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 11:39

0.15借记财务费用吗

马老师 解答

2020-01-07 11:43

就是你应收款金额和你实际到账的差额 就计入到财务费用手续费

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 11:51

那我做个凭证，后面附银行回单和打印的一个富友的明细，它上面手续费和银行回单不一样。那我是不是不要放这个打印了

马老师 解答

2020-01-07 11:56

你的富有明细这个上面可以看到手续费扣了多少吗？？如果可以看到你加起来如果不一致那就联系富有或者银行 看是哪里出错了
那就不是手续费的问题了

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 13:05

接手时有现金，怎么入账啊？计入什么科目啊

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 13:10

我是说，在用友的账套上

马老师 解答

2020-01-07 14:51

什么意思吗 接手时有现金  干了什么的现金 哪里来的

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 14:58

有的人学费是直接转给前台个人账户的，然后这个钱就有一部分财务没收走，留下作为日常开销的

马老师 解答

2020-01-07 15:11

意思是没有进入到外账是吗 你们是不是两套账

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 15:19

这个拿它做其他应收款可以吗

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 15:21

是的，两套账。没有进外帐，在手工帐上记着。因为这家企业转让了，这个要记在用友的账上了，不知道怎么处理

马老师 解答

2020-01-07 15:25

意思是转了以后要把两套账合成一套？

逆光的翅膀 追问

2020-01-07 15:26

是的，但是以前用友的账不是很细

马老师 解答

2020-01-07 15:35

那你要查清楚没有入外账的这些钱都收了多少 花去了多少  还剩多少
如果是费用类支出花了 且是以前年度的 要通过以前年度损益调整科目