将应收账款做成了主营业务收入，怎么调整

xxxx. 追问

2020-01-07 12:35

借应收账款，贷主营业务收入，填的是不含税的金额，到账借银行存款，贷主营业务收入，金额是含税金额；还有一笔是开出发票时做的正确的，借应收账款，贷主营业务收入 应交税费-增值税，收到款时做成了借银行存款，贷主营业务收入

maize老师 解答

2020-01-07 12:38

跨年么，你这个跨年没？没有就做借借应收账款负数，贷主营业务收入负数 贷银行存款，贷主营业务收入，负数，全部冲掉重新做算了

xxxx. 追问

2020-01-07 12:50

没跨年。谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-07 12:52

借应收账款负数，贷主营业务收入负数 贷银行存款，贷主营业务收入，负数，全部冲掉重新做

xxxx. 追问

2020-01-07 14:18

这几笔分别时4月和6月和8月的，在12月冲掉重新做也可以吗

maize老师 解答

2020-01-07 14:21

，在12月冲掉重新做也可以吗 是的，

xxxx. 追问

2020-01-07 15:13

麻烦老师您看看这样对不对，错的那几笔，都是税务代开的专票：
1、4月开票时  借：应收账款78640.78 贷：主营业务收入78640.78，这笔分录没有写上应交税费2359.22
     4月收到第一笔账款时   借：银行存款60000   贷： 应收账款 60000
    6月 又做了笔应收  借：应收账款时    借：应收账款  21000    贷：主营业务收入  21000
           收到账款       借：银行存款21000  贷：主营业务收入  21000
12月改正：借：应收账款  -78640.78 
         贷：主营业务收入 -78640.78
               银行存款       81000
             主营业务收入  -21000
2、这是另外一笔技术服务费的，也是代开的专票200000
     借：应收账款 200000
     贷：主营业务收入 194174.76
            应交税费-应交增值税  5825.24
  但是收到账款时，做成了 借：银行存款 200000 贷：主营业务收入200000，这笔又怎么改正呢？

maize老师 解答

2020-01-07 15:24

银行存款 81000
主营业务收入 -21000  ？？？？？借：应收账款 -21000 贷：主营业务收入- 21000贷：银行存款21000 贷：主营业务收入 -21000  之后重新全部做，按正确的，

xxxx. 追问

2020-01-07 15:24

20万那笔呢？

maize老师 解答

2020-01-07 15:25

贷：银行存款 200000 贷：主营业务收入-200000 之后重新做

xxxx. 追问

2020-01-07 15:27

20万这笔借方做成什么，借：主营业务收入 200000  贷:银行存款 200000，这样吗？

maize老师 解答

2020-01-07 15:29

不做借方，主营业务收入不能做借方，银行不能做负数

xxxx. 追问

2020-01-07 15:30

好，谢谢老师

maize老师 解答

2020-01-07 15:40

好，你去做吧 ，做之后检查下哈

xxxx. 追问

2020-01-07 15:47

老师能给个修改的完整分录吗，我做了之后显示应收账款和主营业务收入是负数，

xxxx. 追问

2020-01-07 15:49

这是我做的截图

maize老师 解答

2020-01-07 15:57

你结转损益之后看最后那个累计收入是不是对的，？

xxxx. 追问

2020-01-07 16:01

对不上，

maize老师 解答

2020-01-07 16:17

12月改正：借：应收账款 -78640.78
贷：主营业务收入 -78640.78   你这个冲掉重新做么？一一笔一笔冲掉重新做

xxxx. 追问

2020-01-07 16:21

这个不受以前月份过账影响吧

maize老师 解答

2020-01-07 16:29

不会，你这个做之后需要看累计数，要不不对就需要检查，看是不是哪里没有调对

maize老师 解答

2020-01-07 16:29

看收入的累计数哈，这个千万不要做借方去，要不累计数就对不上了