老师 一般纳税人年末都要做那些科目的结转

【下一季、春】 追问

2020-01-07 13:45

老师 具体的会计分录怎么做

邹老师 解答

2020-01-07 13:49

你好
结转销项税额，进项税额
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
结转损益，借；本年利润，贷；主营业务成本等科目
借；主营业务收入等科目，贷；本年利润
借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润（或相反分录）
提取盈余公积，借；利润分配——提取盈余公积，贷；盈余公积——法定，任意

【下一季、春】 追问

2020-01-07 13:53

老师 除了结转 还应该注意什么

邹老师 解答

2020-01-07 14:01

你好，还需要检查是否账实相符，税负率是否正常等