请问老师12月份缴纳了防伪税控盘维护费，当月无销项税额，是否可以结转到应交税费—销项税-280元，因下月抵扣是跨年，这样结转是否正确

心如止水 追问

2020-01-07 14:40

对

心如止水 追问

2020-01-07 14:41

这个月就借管理费用280元
     贷银行存款
下月抵扣时再结转吗

月月老师 解答

2020-01-07 14:41

你好
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—减免税额
借：应交税金—未交增值税
贷：应交税金—增值税（转出未交增值税）
等未交增值税有贷方余额，才需要交纳增值税。