老师，你好，我2018年年底没有计提所得税，2019年直接补交的2018年的企业所得税，我们是小企业会计准则，然后我2019年5月做了借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 贷：银行存款，现在我的资产负债表未分配利润，期末减期初不等于利润表净利润，差的是2018年所得税汇算的金额，我这个应该要调报表？还是该怎么做啊

朴素的发夹 追问

2020-01-07 15:30

我2018年刚开始做，这块不知道就没计提所得税，我2019年底计提所得税汇算的费用了啊，您说的2020年再做是做所得税这块还是指什么啊

maize老师 解答

2020-01-07 15:36

你非得调整话，这个是调资产负债表年初数，调增应交税费 年初数，调减，未分配利润年初数

朴素的发夹 追问

2020-01-07 15:40

这个是通过分录调还是调报表啊？

maize老师 解答

2020-01-07 15:48

直接调的资产负债表，一般实务中是不管

朴素的发夹 追问

2020-01-07 15:53

我也不想管，现在都是软件做账，也好像改不了。您说不管2020做账时就平了，这个是不需要怎么处理就会平吗？只有2019年的报表会有这样的差额吗

maize老师 解答

2020-01-07 16:04

这个是不需要怎么处理就会平吗？只有2019年的报表会有这样的差额吗   是的，

朴素的发夹 追问

2020-01-07 16:07

老师，那我需要写一份说明附在这个报表后面吗？

maize老师 解答

2020-01-07 16:11

，那我需要写一份说明附在这个报表后面吗？ 不需要，

朴素的发夹 追问

2020-01-07 16:13

好的，谢谢老师了

maize老师 解答

2020-01-07 16:27

好我先回复别的学员了