12月份进项发票已入账，1月份发票收到后无法网上认证，请问如何处理

玖月 追问

2020-01-07 15:34

没有开错，就是12月份签的购销合同已入帐，1月份发票到了，现在申报12月份的报表，1月份的进项能在12月份抵扣吗

彩丽老师 解答

2020-01-07 15:35

发票是2020年1月份开具的，是不能在2019年12月份抵扣的

玖月 追问

2020-01-07 15:49

可以这样做账吗
借:原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税

彩丽老师 解答

2020-01-07 16:07

2020年1月份可以这样做账
借:原材料/库存商品
应交税费-待认证进项税额
贷:应付账款 
认证后
借:应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应交税费-待认证进项税额