请问老师我上月暂估成本，这月只收回一部分发票，做红字冲销的时候，是全部冲还是部分冲

大漠沙棘 追问

2020-01-07 19:06

不太懂

大漠沙棘 追问

2020-01-07 19:07

能不能给我讲清楚点，因为我是刚刚才学的

大漠沙棘 追问

2020-01-07 19:12

怎么做分录啊

立红老师 解答

2020-01-07 19:30

你好，比如您上个月暂估10万，这个月收到发票5万，那么将没有发票的5万冲回就可以，
冲回分录，借：原材材——暂估  -5   贷：应付账款——暂估 -5，都是用负数。哪里不明白再问我。

大漠沙棘 追问

2020-01-07 20:12

有发票怎么做账务处理

立红老师 解答

2020-01-07 20:18

你好，有发票的部分，价款已经暂估不用处理，税款部分，借：应交税费——应增（进）贷：应付账款

大漠沙棘 追问

2020-01-07 21:24

如果是收到全部发票，是不是只做税费部分就可以了

立红老师 解答

2020-01-07 21:26

你好，是的，是这样的。