你好，老师，因为有笔发票忘记作废，导致销售额按季度超过30万，本季度全额交了增值税，下月开具红字发票后，上季度缴纳的税款能申请退税吗？

活力的小懒猪 追问

2020-01-08 08:29

我们是小规模纳税人，不超过30万可以不用免税，是不是上季度缴纳的税款能全部退回？

活力的小懒猪 追问

2020-01-08 08:31

错了，不用缴税

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 08:59

您好，如果上季的发票全部红冲，而且不再开具正数发票的话，上季度交的税能全部退回，否则，怕是只能部分退回，具体以当地税务局规定为准。