请问一下物业公司修建动用维修基金先垫付此款施工方给公司开了发票过来，②物业公司申报维修基金给房管局开了发票，请问这两笔分录怎么样做？谢谢老师！

蝶舞飞扬 追问

2020-01-08 08:52

是的

朴老师 解答

2020-01-08 08:57

那就计入借维修费贷银行存款

蝶舞飞扬 追问

2020-01-08 09:03

但我们给房管局开了发票的，这不做收入吗？

朴老师 解答

2020-01-08 09:10

房管局给你打款了吗？开了发票做其他业务收入，然后付出去的做成本

蝶舞飞扬 追问

2020-01-08 09:11

借：银行
贷：其他业务收入
       应交税费

蝶舞飞扬 追问

2020-01-08 09:15

那垫付时，借：其他应付款
                      贷：现金
维修基金回来，
          借：其他业成本
          贷：其他应付款  
这三笔分录对吗

朴老师 解答

2020-01-08 09:18

你开了发票就不是垫付，分录是可以的

蝶舞飞扬 追问

2020-01-08 09:20

我们之前先付了款的且金额比维修基金多些，因为维修基金分批次回来这是第一次回款

朴老师 解答

2020-01-08 09:31

那你就把没回来部分做应收款