年终奖金应当是12月计提，但是暂估不了没办法计提，这有什么办法

香菇凉 追问

2020-01-08 09:24

比如12月计提8万，到1月发放5万，这要调整19年的损益吗

轶尘老师 解答

2020-01-08 09:29

是的 调整19年的损益

香菇凉 追问

2020-01-08 09:29

怎么调呢

香菇凉 追问

2020-01-08 09:31

我还是不太明白，12月多计提的，到2020年冲减，然后话汇缴的年报是19年的数据，就包含了多计提的部分了，这样怎么调整

轶尘老师 解答

2020-01-08 09:35

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了 
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

香菇凉 追问

2020-01-08 09:52

那这样汇算清缴时怎么会有影响呢

轶尘老师 解答

2020-01-08 09:53

没有影响 按照调整后的金额来进行汇算清缴

香菇凉 追问

2020-01-08 10:01

那年报的报表数据是12月的数据吧

轶尘老师 解答

2020-01-08 10:02

是的 是12月期末的数据

香菇凉 追问

2020-01-08 10:03

那年报报表跟汇缴申报表数据可以不一致吗

轶尘老师 解答

2020-01-08 10:03

本身就是有差异的 要不要汇算清缴干嘛

香菇凉 追问

2020-01-08 10:05

明白了，谢谢老师！

轶尘老师 解答

2020-01-08 10:10

不客气  如果帮到你 请打五星好评