19年汇算清缴后，补缴18年企业所得税，导致未分配利润减少了，提取的盈余公积和一般准备金需要冲减回来吗？今年应该按未分配利润余额提取吗？

虚拟的板栗 追问

2020-01-08 09:41

老师，分录应该怎么做呢？冲回后在提取2019年的盈余公积吗？

郭老师 解答

2020-01-08 09:44

你是企业会计准则做账的吗

虚拟的板栗 追问

2020-01-08 09:47

是的，因为第一次遇见这个问题，我不知道应该怎么处理好

郭老师 解答

2020-01-08 09:55

借盈余公积贷利润分配-盈余公积
借利润分配-盈余公积贷利润分配-未分配利润