老师，我想问下，2019年公司盈利了，12月底做账的时候计提所得税费用，还是1月份计提所得税费用

jtn。 追问

2020-01-08 12:02

是不是结转完收入，成本费用后，再做计提所得税的分录

立红老师 解答

2020-01-08 12:03

你好，是的，是这样的。

jtn。 追问

2020-01-08 12:04

计提完所得税后，还用把所得税费用结转到本年利润吗

立红老师 解答

2020-01-08 12:06

你好，是的，需要转入本年利润

jtn。 追问

2020-01-08 14:04

老师，把所得税费用结转到本年利润之后，再把本年利润结转到利润分配，未分配利润？是这样吗

立红老师 解答

2020-01-08 14:23

你好，是的，是这样的。

jtn。 追问

2020-01-08 14:38

老师，所得税费用，小规模纳税人是按本年利润总额的5％算吗

立红老师 解答

2020-01-08 14:41

你好，您的应纳税所得额是多少？

jtn。 追问

2020-01-08 14:44

应纳税所得额？我现在做出利润表了，本年利润总额是77316.64，我计提了所得税大概数本年合计4230.21，净利润73086.43，我是按本年利润总额的5％计提的所得税费用，这样对吗

立红老师 解答

2020-01-08 14:46

你好，对的，是这样的。