老师，现在调整去年的账务，设计费用科目的，能直接做费用吗，因为实行小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目

晓晓 追问

2020-01-08 17:20

意思费用类科目做成利润分配未分配利润？

maize老师 解答

2020-01-08 17:24

是的，不做xx费用不能影响本年的利润

晓晓 追问

2020-01-09 11:53

但是老师如果直接做利润分配科目，资产负债表未分配利润和利润表中的利润总额就对应不上，刚好差异是这个调整数

maize老师 解答

2020-01-09 11:57

是有这个差额存在，你次年1月做账这个就平了，这个影响是本年年初数

晓晓 追问

2020-01-09 12:02

那两个报表之间的勾稽关系不等，不就有问题了吗

maize老师 解答

2020-01-09 12:07

利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了）

maize老师 解答

2020-01-09 12:09

要不就按下面这个去调，一般实务中没有这么处理 不等税局申报表也可以提交啊，也不影响你 交税，

maize老师 解答

2020-01-09 12:10

应付账款换成你做那个对应科目就可以