老师，我们是写字楼物业公司，水费办理了差额征收，但是实际上写字楼的所有水费都由物业承担了，租户是没有单独用水的，只有一楼的咖啡厅才收水费，12月我们的水费收入485.44元，税额14.56元，但是水费成本就1145.53，税34.37，水费的差额征收我放到了应交税费—简易计税这个科目，物业中心收到水费是“借，银行存款 500 贷，主营业务收入—水费485.44，贷，简易计税14.56”，支付自来水公司水费“借，主营业务成本—水费1145.53，贷，简易计税34.37，贷银行存款1179.9”。那么期末我的简易计税借方余额19.81，这样合理吗？而且以后我们都会是借方余额，因为大部分水费都是物业公司承担了，几乎没有水费收入。

门前的小桥流水 追问

2020-01-08 14:03

我在公司成立初期已经申请了差额征收，但实际上写字楼管理水费都是洗手间的水费，都没有单独收取水费，所以导致我现在水费成本就越来越大，收入每个月也就500块钱。

门前的小桥流水 追问

2020-01-08 14:04

然后我期末简易计税借方金额就很多，那么我这种情况应该如何去做简易计税这个科目？

耿老师 解答

2020-01-08 14:11

你好，你们开票的时候可以放弃简易征收。

门前的小桥流水 追问

2020-01-08 14:15

老师，我们12月份已经开过一张简易征收了，那2020年1月份还能按正常的来开吗？就是变更计税方法。

耿老师 解答

2020-01-08 14:29

你好，可以的，去税务局申请一下。