房租月租金5103，我每个月计提的时候借：管理费用 -房租 贷 ：其他应付款-预提费用 一共计提了9个月房租，我12月份拿到房租发票，我冲掉之前预提的房租费相反分录，按发票金额一次计入管理费用-房租费 贷银行。因为发票是开具的一年的房租 含18年最后一个季度的， 我冲掉18年度房租费用是借：其他应付款-预提费用 贷：以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷;利润分配-未分配利润 。现在问题是管理费用-房租 明细下面还有15309 三个月的房租费，我按发票金额入账61236 不应该房租费下面是没有余额的吗 相当于我这一年的房租费已结结清了啊

沫沫 追问

2020-01-08 15:08

那我18年提的那笔费用也不用冲回吗

耿老师 解答

2020-01-08 15:12

你好！没有差额不用冲，之前不是已经计入费用了吗？

沫沫 追问

2020-01-08 15:17

好的，我就说冲了管理费用又增加了9个月的房租费

沫沫 追问

2020-01-08 15:25

18年提的那三个月当时没有在汇算清缴取得发票，也没有做调增，这个不需要做处理吗？

耿老师 解答

2020-01-08 15:38

你好！不需要，今年汇算清缴时调表不调账就可以

沫沫 追问

2020-01-08 15:56

好的  意思在今年汇算清缴时把18年未取得发票的那三个月的房租费做调增嘛

耿老师 解答

2020-01-08 16:09

你好！是的，调增利润就可以

沫沫 追问

2020-01-08 16:34

老师，请问退股需要交印花税吗？

耿老师 解答

2020-01-08 17:19

你好！有交易就要缴纳印花税