老师，我10月份购进了商品已经入库，11月份有销售，但是销售的商品没库存，没有购进，12月份才购进，我怎么做账务处理

翠青 追问

2020-01-08 20:09

因为我这边是接过来的账，10月份购进票上确实没有11月份销售的货物，这个货物12月份才入库

翠青 追问

2020-01-08 20:11

但是他11月份还开了销售票

翠青 追问

2020-01-08 20:11

我这个销售怎么处理

翠青 追问

2020-01-08 20:40

老师

meizi老师 解答

2020-01-08 20:40

你好   那你11月发出去货了吗？ 收款了吗？只是开票出去了？

翠青 追问

2020-01-08 20:41

收款了

翠青 追问

2020-01-08 20:41

没发货

meizi老师 解答

2020-01-08 20:43

你好   意思开票了 收款了。 实际没货发  那你做借银行存款贷预收账款  应交税费-应交增值税   12月发货了 借预收账款 贷主营业务收入 借主营业务成本贷库存商品

翠青 追问

2020-01-08 20:44

好的

翠青 追问

2020-01-08 20:44

谢谢老师

翠青 追问

2020-01-08 20:46

那这张票是附在11月份还是12月份

翠青 追问

2020-01-08 20:46

附在12月份是吧

meizi老师 解答

2020-01-08 20:46

你好  放在11月里面去 因为你11月是要缴纳增值税的

翠青 追问

2020-01-08 20:47

属于小规模纳税人呢

翠青 追问

2020-01-08 20:48

而且季度也不超30万

翠青 追问

2020-01-08 20:49

我直接借银行存款。贷:预收账款行不

meizi老师 解答

2020-01-08 20:49

你好   必须要体现应交税费   到时 结转  借应交税费-应交增值税贷营业外收入

翠青 追问

2020-01-08 20:51

好吧

meizi老师 解答

2020-01-08 20:53

好的希望能帮到你 。  平常也记得是必须要体现出来。 不要图省事

翠青 追问

2020-01-08 20:56

嗯嗯好的谢谢老师

meizi老师 解答

2020-01-08 20:59

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