外地兼职销售人员没有固定工资 有时候有提成 如何入账和报税？

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-08 21:27

如果劳务报酬付900 给个人 个人开900的发票 我劳务报酬收入申报900 对吗 还是填900/1.03 ？

玲老师 解答

2020-01-08 21:53

劳务报酬的收入是不含增值税的，你开票开900元，需要做价税分离，用900÷1点.03确认收入

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-08 22:08

劳务报酬比如900   我个税报酬按900报税 付给她880 扣20个税 然后她去开927的发票给我对吗

玲老师 解答

2020-01-09 07:18

劳务报酬如果是9000，那他就给你开价税，合计9000的发票

玲老师 解答

2020-01-09 07:19

个税是9000*（1-20%）*税率减速算扣除数

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 08:00

个税不是（9000/1.03）*（1-20%）*税率-速算扣除数吗

玲老师 解答

2020-01-09 08:02

对，是的，价税分离，笔误了，价税分离（9000/1.03）*（1-20%）*税率-速算扣除数

玲老师 解答

2020-01-09 08:04

如果劳务报酬是900元，没有超过4000元，是直接减800，用900-800

玲老师 解答

2020-01-09 08:04

先价税分离900，除以1加3%，然后再减去800

玲老师 解答

2020-01-09 08:05

劳务报酬超过4000元的是，乘以1减20%

玲老师 解答

2020-01-09 08:21

劳务 报酬开票价税合计金额900元
个税 （900/1.03-800）*税率-速算扣除数 
劳务报酬月预缴个税：  收入不超过4000元扣800 超过4000元扣20% 扣除后的余额为应税纳所得额找税率 
应纳税所得额*税率-速算扣除数

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 08:41

好的 谢谢老师 那流程应该是什么啊 比如先开发票还是发劳务报酬 分录应该如何录

玲老师 解答

2020-01-09 08:44

你好 个人先去税局代开发票给企业 ，企业支付劳务报酬  把个税扣下来 下个月15号前按劳务 报酬 申报个税

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 10:34

分录改如何做呢

玲老师 解答

2020-01-09 10:37

借成本费用科目贷银行存款 应交税费 -个税 
借 应交税费 -个税 贷银行存款

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 10:58

老师 取得个人代开的劳务发票900  不含税873.79 税额26.21 
分录：借：管理费用_劳务费 873.79
              贷：银行存款859.03
                      应交税费 14.76

报税时 劳务报酬收入填873.79
分录：借：应交税费 14.76
              贷：银行存款 14.76 

这样对吗

玲老师 解答

2020-01-09 11:17

对的，你的分录 是正确的。

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 11:33

老师 付给个人劳务应该是900-14.76 还是900/1.03-14.76？

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 11:34

分录正确数字不对吗

玲老师 解答

2020-01-09 11:44

金额我没有计算，你按计算器按一下，对了就是正确的，

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 12:00

个税按照900/1.03 申报 个税是14.76 。实际付给个人劳务金额应该是900-14.76 还是900/1.03-14.76？

玲老师 解答

2020-01-09 12:02

劳务 报酬开票价税合计金额900元
个税 （900/1.03-800）*税率-速算扣除数

玲老师 解答

2020-01-09 12:02

就是这个公式给你写完了，你自己按一下计算器算一下结果

知性的小蚂蚁 追问

2020-01-09 12:05

我算好了 个税14.76 我就想问 那我付给个人劳务实际应该是多少

玲老师 解答

2020-01-09 12:08

你实际支付给个人的钱就是发票上的金额九千减去你计算出来个税的这个金额后的余额