总公司合并报分公司报表，报季度所得税，怎么合并报？利润表总公司和分公司相加报季度所得税吗？

王雁鸣老师 解答

2020-01-08 21:26

您好，如果有内部交易就去抵消，如果全部卖出的，只抵消收入和成本，如果没有全部对外卖出的话，还要抵扣利润，如果贵公司和分公司没有内部交易，就不需要抵消了。

王雁鸣老师 解答

2020-01-09 12:42

您好，是的，您理解很正确。

王雁鸣老师 解答

2020-01-09 12:51

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

Sky 追问

2020-01-08 21:23

内部交易数据怎么抵消？总公司和分公司都是只有费用，往外开发票，进货，没有其他的业务

Sky 追问

2020-01-09 09:17

嗯嗯，总公司和分公司没有互相买卖商品交易，那就是把总公司和分公司利润表得收入成本利润总额加在一起报季度所得税就行了是吗？

Sky 追问

2020-01-09 12:45

非常感谢