老师您好！年底报税时发现19年1月、2月多计提了工资，5月又少计提了工资，请问这个可以直接在12月份红字负数冲回多计提的，再补提漏提的金额吗？如果可以，而且当月结转时费用类已经变成负数了，这个需要怎么处理呀

呼呼 追问

2020-01-08 21:25

2019.1-2月是每个月都计提了2笔，重复计提了，合计多计提了1.8万，可是5月份露提了6000，这样差额等于还是多提了1.2万，需要怎么调整呢

郭老师 解答

2020-01-08 21:27

你们12月份没有工资吗？

呼呼 追问

2020-01-08 21:28

整体来看需要调减的，不是补提。我再想能不能每笔多计提的凭证在12月份都逐一红字负数冲，5月那个也在12月补提，可是我担心12月会出现管理费用负数的情况，这个就不知道怎么处理了

郭老师 解答

2020-01-08 21:29

出现负数很正常
但是不清楚财务报表允许申报吧

呼呼 追问

2020-01-08 21:29

有的，只有一个员工，才4000块不够啊，年初几个月有3个员工，按3个员工计提的，但是原来会计做了2笔计提的分录了，等于多计提费用了，1-2月都是这样，5月份又漏提了

郭老师 解答

2020-01-08 21:30

出现负数很正常
但是不清楚财务报表允许申报吧

呼呼 追问

2020-01-08 21:31

那倒不是很清楚了，我们是小规模季报的，好像10-12月综合看可以刚看冲平，那是不是直接原分录负数冲回就行啊，该补提的补提

郭老师 解答

2020-01-08 21:37

能申报的话可以这么做的

呼呼 追问

2020-01-08 21:44

好的，谢谢您！

郭老师 解答

2020-01-08 21:52

不用客气的，