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金子老师

职称： 中级会计师,注册税务师

2020-01-08 21:28

您好，学员，金税盘，税控技术维护费可以全额抵扣。

李铭君 追问

2020-01-08 22:13

老师收到这个发票后分录怎么做

金子老师 解答

2020-01-08 22:16

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

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相关问题讨论
您好，学员，金税盘，税控技术维护费可以全额抵扣。
2020-01-08 21:28:18
您好，是的，这里的技术维护费是税控盘的维护费。
2018-08-04 15:01:24
金税盘和报税盘共820元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用820 　　　　贷：银行存款/现金820 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）820 借：管理费用-820 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费330元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 330 　　　　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330. 可以全额抵扣
2018-12-12 13:06:36
你好，自2011年12月1日起，增值税纳税人购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减
2019-04-12 18:49:49
你好 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
2020-10-14 11:13:32
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