老师，这个月收到物流发票计提运输费用，借：营业费用-物流费，贷：其他应付款，但是物流费的进项税怎么加进去呢？

差不多先生 追问

2020-01-08 21:34

那是不是在付款前再做一个分录，借：其他应付款 借：进项税额   贷：应付账款？这样可以吗？

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:35

没有收到发票 不需要这样写分录

差不多先生 追问

2020-01-08 21:35

已经收到发票

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:36

借：营业费用-物流费
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款

差不多先生 追问

2020-01-08 21:37

那计提时也提了营业费用，又做一次这个分录，不是多出来了营业费用

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:38

您没收到发票的时候计提了？然后又收到了发票？

差不多先生 追问

2020-01-08 21:39

我是昨天刚收到的发票

差不多先生 追问

2020-01-08 21:40

这个费用是12月份物流费，一般都是下月初开发票过来

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:40

那您12月份有没有暂估入账？

差不多先生 追问

2020-01-08 21:42

就是根据销售部给我的数据入账，一般都是跟开票金额一样！我就是按这个金额计提的

差不多先生 追问

2020-01-08 21:45

我计提时是：营业费用—物流费，贷：其他应付款

差不多先生 追问

2020-01-08 21:46

那收到发票了，该怎么做账呢，借方肯定不能再是营业费用了

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:47

借：营业费用 借方红字
借：应交税费-应交增值税-销项税额 借方蓝字
专票税额冲减营业费用

差不多先生 追问

2020-01-08 21:51

老师，一般这种物流费计提，是先挂暫估？

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:53

是的 发生了没有收到发票的时候是先暂估 根据不含可抵扣进项税额的金额暂估

差不多先生 追问

2020-01-08 21:58

老师，是不是借：营业费用贷：应付账款—暂估？等发票到了，这个分录做红字，然后再写正确的分录，借：营业费用—物流费，应交税费—进项税额，贷：应付账款？

bamboo老师 解答

2020-01-08 21:59

借：营业费用
贷：应付账款—暂估
发票到了
借：应付账款—暂估
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款