所得税汇算清缴调整后，如果不调整会计报表的话，那么后续加入发生股权转让行为时，税务机关如何界定股权转让价的合理性？

一箭穿心 追问

2020-01-09 09:22

因为发生了纳税调增，调增后的当年利润增加了3000万，但是因为没有调整会计报表，所以会计报表并未反映这个调增的3000万利润，那么税务机关是认会计报表的利润，还是认纳税申报表调增后的利润？

轶尘老师 解答

2020-01-09 09:25

纳税调增最后体现在所得税费用里面 所以需要调整所得税费用 按照最后的数字来处理

一箭穿心 追问

2020-01-09 09:30

所得税费用肯定会记账从而在会计报表反映，但是调增的利润额如果不调账的话，纳税申报表和会计报表的利润数不一样了，这样的话，根据会计报表的数计算的净资产金额和根据纳税申报表的数计算的净资产净额就不一样，那么税务机关以哪个为准呢？

轶尘老师 解答

2020-01-09 09:44

按照财务报表的为准 纳税调整的利润只是为了缴税

一箭穿心 追问

2020-01-09 09:51

那这样的话，是否意味着可以以此来筹划股权转让的价格？

轶尘老师 解答

2020-01-09 09:57

也不划算啊  你缴税是真金白银的交出去的

一箭穿心 追问

2020-01-09 10:11

如果可以容许财务报表和纳税申报表不一致的话，税务机关要求企业上传财务报表的意义何在呢？我听说有些税务机关是会做比对的？如果不一致会预警？

轶尘老师 解答

2020-01-09 10:11

起码你的收入成本是一致的 只不过后面又纳税调整

一箭穿心 追问

2020-01-09 10:15

那我可以会计报表做到亏损，纳税申报做到微利，这样年度企业所得税交一点点，但是股权转让的时候净资产就低很多了？

轶尘老师 解答

2020-01-09 10:22

这个看你们自己的尺度 有的时候还要和生产经营匹配 如果你的毛利过高 为了亏损 那么必然造假  一造假就有风险

一箭穿心 追问

2020-01-09 10:25

也就是说理论是可行的对吗？

轶尘老师 解答

2020-01-09 10:25

是的 但是尺度要把握好

一箭穿心 追问

2020-01-09 10:26

明白了，谢谢老师，我们的实操一定会建立在合法合规的基础上。

轶尘老师 解答

2020-01-09 10:27

不客气  如果帮到你 请打五星好评