老师，我们公司交了企业所得税，应该怎么做账？借方怎么写？这样吗？借：应交税金-应交所得税贷：银行存款所得税需要计提吗？计提的分录怎么写？交的个人所得税怎么写分录？

小妍老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-01-09 10:18

您好！所得税需要计提分录借：所得税费用贷：应交税费-应交所得税缴纳个税分录借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

千与千寻追问

2020-01-09 10:22

企业所得税计提：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
企业所得税缴纳时：
借：应交税金-应交所得税
贷：银行存款

个人所得税没有计提，只有缴纳？

缴纳个税分录：
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
以上对吗？所以企业所得税和个人所得税用了三个会计科目？①应交税费-应交所得税②所得税费用③应交税费-应交个人所得税？

小妍老师解答

2020-01-09 10:26

您好！是的，个人所得税无需计提，在发放工资的时候会体现。借：应付工资贷：其他应付款 -社保（公积金）应交税费-应交个人所得税银行存款