送心意

赵老师

职称中级会计师

2016-04-21 16:41

是去年10月注册的,一直没有收入,就些费用,是在没有收入之前都算筹建期吗?

珍惜 追问

2016-04-21 16:50

老师其他还需要 哪些?我现在填报所得税汇算清缴报表时,按费用的60%扣除,提示审核不通过

珍惜 追问

2016-04-22 12:52

要是不是筹建期了就要全部调增吗?

赵老师 解答

2016-04-21 16:24

是在筹建期吗,筹建期的业务招待费按发生额的60%税前扣除

赵老师 解答

2016-04-21 16:44

是否取得收入是一个很重要的标准,具体的看企业实际情况.

赵老师 解答

2016-04-22 10:19

按税法规定筹建期发生的招待费是可以按实际发生额的60%税前扣除的,报表填列咨询下税局,

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相关问题讨论
你好,转让股权收入计入投资收益,不是计算招待费收入的基数。招待费扣除基数是主营业务收入+其他业务收入+视同销售收入
2020-07-18 10:40:04
您好,学员,《企业所得税法实施条例》第四十三条:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 您企业的扣除限额为140575.19*5‰=702.88,然后741*60%=444.6,那么扣除限额选两者当中的孰低金额为444.6,所以调增金额=741-444.6=296.4.
2019-05-06 16:26:15
你好 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
2019-01-11 10:58:17
最高不超过当年销售收入的千分之五。
2018-08-29 14:18:06
您好!你这个应该是164.5*60% 至于出现负数,你能截个图来看下吗
2018-05-28 11:32:00
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