送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-01-09 10:57

你好,如果是一般纳税人 
借;应交税费——未交增值税
应交税费——附加税
营业外支出
贷;银行存款

跳探戈的蚂蚁 追问

2020-01-10 07:44

以财务做的帐,换了不同的财软,是不是只能查出对应的科目,充抵掉,附加以前年度未计提,不用通过以前年度损益调整来处理吗?

邹老师 解答

2020-01-10 08:30

你好,附加税之前没有计提,需要补计提
借;以前年度损益调整—税金及附加,贷;应交税费——附加税
增值税是需要做相应的结转分录,然后做缴纳分录的

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