老师好，我想问下冲回成本，怎么做分录？ 借：库存商品，负数， 贷：应付账款-暂估； 再冲销成本吗？ 借：主营业务成本，负数， 贷：库存商品，负数吗？ 这样主营业务成本就负数了

小妖113 追问

2020-01-09 13:12

之前没票，暂估，现在拿不到票，需要退回结转的成本

辜老师 解答

2020-01-09 13:37

只是拿不到票，你货物还是销售出去了撒

小妖113 追问

2020-01-09 14:23

就是没票

辜老师 解答

2020-01-09 15:13

没有发票，账面成本不用冲减的，只是这个成本不能税前扣除

小妖113 追问

2020-01-09 19:54

是直接报税的时候，调减成本就行了是吗？

辜老师 解答

2020-01-09 20:35

是的，汇算清缴纳税调增就可以