老师，我们项目挂靠在别人家，我们先用现金购买材料，然后待工程拨款时，被挂靠方把钱转给材料商，材料商再转给我们，这样我该怎样做分录呢

靜水微瀾 追问

2020-01-09 13:27

是内账，老师分录怎么写呢

小黎老师 解答

2020-01-09 13:29

买材料  借工程施工 材料费 贷应付账款  借应付账款 贷 现金，收到材料款 借 应收账款-XX工程 贷 主营业务收入 材料款回款

靜水微瀾 追问

2020-01-09 13:38

我们多数时候是付现金，购材料时：借工程施工_xx项目贷现金   被挂方代我们把钱转到材料商哪步我就不用管了，等材料商给我转回时，我就借现金贷主营收入_xx项目工程完工时结转借主营成本贷工程施工-xx项目  老师这样可以不！

小黎老师 解答

2020-01-09 13:41

您好，这样是可以的 内帐记清楚来源去向就行

靜水微瀾 追问

2020-01-09 15:06

老师，我做了借主营成本300贷工程施工300然后月末结账了，然后在总账工程施工科目余额借方300，在资产负债表里提现存货300，不懂这是什么意思

小黎老师 解答

2020-01-09 15:11

您好，工程施工就体现在存货里面 的

靜水微瀾 追问

2020-01-09 15:15

就是期末结完账，工程施工明细账科目和资产负债表存货也是有数据的吗

小黎老师 解答

2020-01-09 15:35

您好，是的 有数据的 除非工程施工科目为0

靜水微瀾 追问

2020-01-09 15:37

没明白！！什么时候为0！就是没录入过数据吗

小黎老师 解答

2020-01-09 15:44

你好，工程施工在资产负债表存货表示在建未完工程

靜水微瀾 追问

2020-01-09 16:17

那完工后如何做账让工程施工为0呢！！

小黎老师 解答

2020-01-09 16:19

你好，您结转入主营业务成本就为0 了啊

靜水微瀾 追问

2020-01-09 16:21

我就是借主营成本贷工程施工-xx项目的呀！但在期末结账后，我在明细账工程施工_xx项目中还有借方余额呢

小黎老师 解答

2020-01-09 16:25

您好，那是因为您没结转完呀

靜水微瀾 追问

2020-01-09 16:28

我购材料时借工程施工-xx项目100贷现金100那我结转时借主营成本100贷工程施工_xx项目100这不是应该正好借平了吗？？我都做了期末结账了，在明细账工程施工_xx项目里借方余额还是100呢

小黎老师 解答

2020-01-09 16:32

您好，明细账如果您这样结转了 不应该还是有余额的 您在仔细查看下是哪里出错了

靜水微瀾 追问

2020-01-09 16:36

谢谢老师！！我检查一下

小黎老师 解答

2020-01-09 16:37

不用谢，祝您学习愉快