老师你好！18年4月份预缴企业所得税分录做错是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行。 2019年年底收到预缴企业所得税退回 ，我可以直接原路冲18年4月份的预缴还是怎么处理比较好？

妞妞 追问

2020-01-09 13:44

老师你好！如果在18年预缴企业所得税时，借应交企业所得税550，贷银行550
借所得税费用550  贷应交企业所得税550(企业所得税里含有50元的滞纳金，当时做错了)，现在收到退回的500，那怎么做账呢

杨@老师 解答

2020-01-09 14:37

所得税退回后  借：银行存款   贷：营业外收入