老师您好，我公司收了100块钱，手续费2元，直接到账98，2元的手续费当时没有任何凭证，但是银行再月底会开具一张所有手续费的发票，怎么做账呢？公司是小规模

糯米。 追问

2020-01-09 15:02

月末的发票是一个月所有手续费的发票，怎么做呢？贷不是应该贷主营业务收入和应交税费吗？

玲老师 解答

2020-01-09 15:11

借财务费用-手续费贷银行存款  
你如果是直接销售的是贷 应该贷主营业务收入和应交税费
如果已做了收入的分录 现在收到钱就是我写的第一个分录  。

糯米。 追问

2020-01-09 15:15

我这边确认收入，客户付款100，银行扣除2元手续费直接到账98，2元的手续费没有任何凭证，但是月底银行会把当月所有手续费开一张发票，当时确认收入我做到是借银行存款98、财务费用手续费2，贷主营业务收入和应交税费，2元没有凭证可以直接入财务费用吗？

玲老师 解答

2020-01-09 15:29

两元没有凭证可以入账，你后面打来银行回单和发票贴到这个凭证后面就可以

玲老师 解答

2020-01-09 15:30

银行，如果把所有的手续费，汇总开一张发票，你在凭证后面备注一下发票在哪

糯米。 追问

2020-01-09 15:41

老师，那如果有业务凭证，但是手续费的发票跨年了怎么办呢？12月的手续费1月才去开的

玲老师 解答

2020-01-09 15:56

发生的时正常做账，收到发票时把发票贴到原来那个凭证后面，

糯米。 追问

2020-01-09 15:56

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-01-09 16:05

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

糯米。 追问

2020-01-09 16:11

老师，公司购买税控盘开具发票200，技术服务费280，技术服务费发票备注写了可全额抵减，这种怎么做账呢？小规模

玲老师 解答

2020-01-09 16:18

你好同学，不同的问题，请您重新发起提问