送心意

小妍老师

职称中级会计师,注册会计师

2020-01-09 15:33

您好!是本月缴纳本月增值税的时候需要计入应交税费-应交增值税(已交税金)科目。

浮生绘梦 追问

2020-01-09 15:52

那这个第二个月是不是要结转啊?还是就一直等他挂在账上啊

小妍老师 解答

2020-01-09 15:59

您好!如果有未交增值税,则需要结转  分录:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)   贷:应交税费-未交增值税  如果期末有留抵税额,则无需结转。

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