老师，你好 我是小规模分公司，独立核算，现在再提填报企业所得税B类表，里面有季末资产总额 和人数，我是不是填分公司的基数？

啊贝 追问

2020-01-09 16:35

老师，我们税局前期非要我们填写总公司数据，现在我想填分公司数据，还可以填吗？ 我能把第四季度 季初、季末全部填分公司的，可以吗？因为之前填的事总公司的 所以第四季度季初是总公司的数据

耿老师 解答

2020-01-09 16:37

你好！他们的理由是什么？如果前期填写的总公司数据要保持数据的一惯性应该是要填写总公司数据

啊贝 追问

2020-01-09 16:41

当时为了不让分公司享受小型微利 当时系统出现问题 所以非要填总公司数据，现在系统好了 我能全部换成分公司数据吗

耿老师 解答

2020-01-09 16:42

你好！不可以，前后要一致只可以填写总公司数据

啊贝 追问

2020-01-09 16:44

那我能不能季度初不变 还是填总公司数据，季度末填分公司的，因为我是分公司 资产和人数根本就没那么多，我不想因为填总公司数据 导致我后期残保金也增加

耿老师 解答

2020-01-09 16:46

你好！这样存在查账风险，要和你们税务局沟通

啊贝 追问

2020-01-09 16:47

可是如果我按照总公司填报，那我的报表资产总额也不一致 这不会有风险了吗

耿老师 解答

2020-01-09 16:50

你好！这是税务局让你这样填写的，所以查账这就是解释的理由