总公司、分公司小规模纳税人,分别独立核算,企业所得税是在总公司汇总申报,那分公司计提企业所得税,借:所得税 贷应交税费-企业所得税,总公司汇总交税后,分公司的应交税费-企业所得税怎么做分录?是借:应交税费-企业所得税,贷什么科目?
一泓秋水
于2018-10-12 11:28 发布 1511次浏览
- 送心意
文文老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论
没太明白您的意思呢?
2021-07-01 11:16:15
你好,1月份要用以前年度损益调整
2019-03-07 17:02:48
你好,应纳税所得额是正数就要计提所得税。
2022-06-29 09:22:30
你好,
借以前年度损益调整
贷应交税费-企业所得税;
缴纳时:借 应交税费-企业所得税
,贷银行存款。
2021-05-21 10:18:44
你好,同学。
应纳税所得额说的通俗点就是利润。
收入100,成本50,费用30
应纳税所得额就是20
应纳所得税额就是20 ×所得税率
2019-02-21 23:15:48
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