老师，再问下，客户不愿意按2%税负率来交税，前面交太多税了。我建议客户按照 软件收入销项税额 49013.91 来减掉进项分摊的金额1275.34的差额来交税，他就说了下面这些话，我不太懂

小周 追问

2020-01-09 17:00

那我报税的话要怎么报呢，不太懂

小周 追问

2020-01-09 17:01

他反馈之前交了太多税，进项票够，不太想交税，硬件部分进项票够

小周 追问

2020-01-09 17:05

软件收入：
377030.09    软件税额 49013.91   然后水电租金进项税额2550.67我建议客户进项分摊，就是软件销项减去进项分摊进项税额1275.34的差额来交税，他就说了这二句，我就不太理解了

小周 追问

2020-01-09 17:05

报税怎么报呢，不太理解

小周 追问

2020-01-09 17:08

那软件部分收入 是按照软件收入377030.09   软件税额49013.89 来申报增值税？？不用认证抵扣进项？

小周 追问

2020-01-09 17:13

还是这个意思，软件部分按照 最高3个点来交税，税负3个点就可以了，多的退税，软件收入按照三个点的话，那就是  这样计算对吧： 软件 收入377030.09 *3%税负=11310.91软件应纳增值税，软件认证进项税额是这个数：  37702.98   对？老师

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 17:32

如果你企业用硬件和软件同时销售。你这块儿是分开核算软件部分可以享受退税的一个优惠政策。你前面说了两句话，我没有太明白是什么意思。

小周 追问

2020-01-09 18:32

是分开核算就是客户不愿意按税负率来交税，说前面交太多，不确定软件部分抵扣进项票具体可以是那一些

陈诗晗老师 解答

2020-01-09 18:55

软件本身进项就非常少，你如果是委托外面研发，就是外面的这部分进项。
如果是自己研发就是相关研发材料购进等等。