老师你好！以前年度金税盘和维护费抵顶了增值税，当时购进时，借:管理费用—办公费490，贷:库存现金490。 抵增值税时:借应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵减—490。 现在贷方还有余额820元，请问老师如何处理？前期咨询过你们的老师，但是还是不行！软件里没有以前年度损益调整科目，如何调整？

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 17:24

应交税费/应交增值税/增值税

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 17:38

前期咨询的老师让做冲销，具体分录让这样做！借:以前年度损益调整490借:管理费用—490，贷:应交税费/减免税款490，这也不平吧！

maize老师 解答

2020-01-09 17:38

借应交税费/减免税款490 这个没有余额？应交税费/应交增值税/增值税 这个不是你需要交那个余额？

maize老师 解答

2020-01-09 17:39

抵增值税时:借应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵减—490。 你这个是现在做么，？现在做借应交税费/减免税款490 贷以前年度损益调整，

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 17:42

是17年做的，我是后面接手的，发现有余额。软件里没有以前年度损益调整科目，老师能不能给我一个完整的会计分录，现在不知道如何调整？

maize老师 解答

2020-01-09 17:45

借:管理费用—办公费490，贷:库存现金490。
抵增值税时:借应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵减—490。 这个分录是2017年做过么？为现在是不知道你要调那个？

maize老师 解答

2020-01-09 17:46

借应交税费/减免税款490 这个 也是借方余额咋你这个问是贷方余额
 应交税费/应交增值税/增值税 820元 贷方不是你们现在要增值税么？

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 17:57

老师前面给你发的是购进盘和冲销在管理费用里的分录，后来又做了减免税调整分录，具体是:
借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820。
又将减免税款转入未交增值税中
借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820。这是前任会计做的。但是增值税确实有贷方余额820存在！

maize老师 解答

2020-01-09 18:11

借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820。 这个做就可以，借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820 这个不需要做  你们有需要交增值税销项税额是多少就结转多少，借销项税额 贷转出未交增值税

maize老师 解答

2020-01-09 18:13

你确认收入这个销项税额多少？也是820？

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 18:47

还是不明白老师说的？？就是金税盘和维护费合计是820！老师从整个分录来看你觉得那里有问题？因为是17年做的分录，我也是后接手，前期的老师让做以前年度损益调整，但是软件里没有这个科目，再说前期老师说的也不平啊！

maize老师 解答

2020-01-09 18:53

借:管理费用—办公费490，贷:库存现金490。
抵增值税时:借应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵减—490。  你这个不是做么，现在再做的是借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额  这个减免税额现在就是0 你这个820是那个的，你这个结转应该是没有啊，应交税费/应交增值税/增值税 这个对应有交增值税么，你是小规模还是一般纳税人

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 19:00

小规模纳税人，以前年度的不需要做调整吗？？就是现在如何冲账，如何调整以前年度的，正确的分录如何做？现在搞得自己都不知道怎么做了？

maize老师 解答

2020-01-09 19:02

你之前到底做啥，你之前做这个借:管理费用—办公费490，贷:库存现金490。
抵增值税时:借应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵减—490 就不需要调啊，

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 19:07

前期咨询的那个老师说是错误的让调整！现在贷方还有余额820是什么原因？

maize老师 解答

2020-01-09 19:14

你的应交税费这个明细截图给我看下吧

maize老师 解答

2020-01-09 19:50

你明细账截图给我看下，你科目余额表这个关于应交税费这个明细

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 19:57

老师抵增值税时，如果是跨年度的，如何调整？你给我一个会计分录，我调整的看一下！截图我也不会！

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 20:00

是不是把应交税费/应交增值税/增值税写成应交税费/减免税款，二级明细不对是不是有可能造成还有余额？？

maize老师 解答

2020-01-09 20:01

借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820。
又将减免税款转入未交增值税中
借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820  你这个不是平么？那就 会有820余额啊，我现在不知道你具体咋做的，需要看你咋做，有问题才需要调整了，你这个减免税额下面还有余额么，销项税额下面还有余额么？

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 20:07

这个账也不是我做的！你刚说的这个分录看上去是平的，下午我又想是不是二级明细不符，也导致有余额呢？
你们有位老师给我说的是:借:以前年度损益调整/管理费用—490，贷:应交税费490，让这样冲销，再做借:应交税费/应交增值税/增值税490，贷:管理费用—490。

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 20:08

但是我软件里没有以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-01-09 20:13

那你二级科目对冲就可以

蓝色多瑙河 追问

2020-01-09 20:16

对冲不行吧，对冲后贷方又到了借方了，我对冲试过！现在只有把做来做的分录冲销了，再重新按二级明细做正确的才能没有余额，可是没有以前年度损益调整科目，无法冲！

maize老师 解答

2020-01-09 20:17

借:利润分配未分配利润/管理费用—490，贷:应交税费490

maize老师 解答

2020-01-09 20:18

利润分配未分配利润 用这个就可以，这个以前年度损益调整最后也是需要结转到未分配利润下面