请问老师 小规模企业按季度申报 本季度申报销售额60万 附加税和印花税都有税收减免 怎么做帐？

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-09 16:45

减免的不用确认营业外收入？

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-09 16:46

计提的时候

bamboo老师 解答

2020-01-09 16:49

计提按照实际需要缴纳的计提就好了 减免部分不计提

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-09 16:49

减免不用做营业外收入？

bamboo老师 解答

2020-01-09 16:50

没有计提的话就不需要做
您全额计提了就把减免的转入
最终对利润的影响是一样的

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-09 16:52

印花税可不可以不用计提？直接次月缴纳 做   借税金及附加  贷应交税费印花税

bamboo老师 解答

2020-01-09 16:53

印花税不需要计提 次月缴纳的时候直接写分录
借：税金及附加-印花税
贷：银行存款

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-09 16:56

请问老师   20195月汇算清缴缴纳所得税时  借应交税费  贷银行存款   12月做一笔    借  利润分配未分配利润  贷应交税费所得税  可以吗？

bamboo老师 解答

2020-01-09 16:57

这样账务处理可以的

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-10 09:57

请问老师    查看上季度增值税计提和实际缴纳差1分   怎么办

bamboo老师 解答

2020-01-10 09:59

请问缴纳的多还是计提的多

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-10 10:10

实际缴纳比计提的少了一分

bamboo老师 解答

2020-01-10 10:13

借：应交税费-应交增值税 0.01
贷：营业外收入 0.01

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-10 14:28

请问老师  以前年度发放工资时没有在贷方做个人所得税代扣分录只是 借 应付职工薪酬 贷银行存款 但是个税已经交了也做分录了 导致应交税金个税借方一直有余额 就是个税已经缴纳但是没有问员工收取  怎么做账务处理

bamboo老师 解答

2020-01-10 14:34

后期要向员工收回么

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-10 14:35

要是收回怎么办   不收回怎么办

bamboo老师 解答

2020-01-10 14:37

收不回就计入营业外支出 
能收回的话暂时不处理 发放工资收回的是冲减就好了

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-10 14:39

计入营业外支出   纳税调整怎么调整

学堂用户_ph312182 追问

2020-01-10 14:39

不计入利润分配未分配利润吗

bamboo老师 解答

2020-01-10 14:43

计入营业外支出 汇算清缴要纳税调整
您是本期发现的 可以计入当期损益