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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-01-09 17:01

你好  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

陈梓婵 追问

2020-01-09 17:03

我们会计是做其他应付款-代扣个税

陈梓婵 追问

2020-01-09 17:03

是什么意思呀？

玲老师 解答

2020-01-09 17:12

先发工资后交，个税就用其他应付款科目

陈梓婵 追问

2020-01-09 17:13

哦哦，好的

陈梓婵 追问

2020-01-09 17:17

老师能跟我具体说下其他应付款的借贷方和其他应收款的借贷方表示什么意思？

陈梓婵 追问

2020-01-09 17:17

这两个科目老是搞不清楚

玲老师 解答

2020-01-09 17:25

先发工资后交个税就用其他应付款科目 反之用其他应收款科目

陈梓婵 追问

2020-01-09 17:26

哦哦

玲老师 解答

2020-01-09 17:33

不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

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