劳务派遣公司差额纳税，怎样分期确认收入

LIULINA 追问

2020-01-09 23:33

老师我们现在是差额纳税，比如收到客户100万其中有90万是我要支出的工资及社保，那我的分路是
借:银行存款100万
贷:主营业务收入-差额收入95238.1
主营业务收入-差额成本90万
应交税费-应交增值税简易计税4761.9

现在收回的100万包含跨年后的两个月的收入怎么分期确认收入

洛洛老师 解答

2020-01-10 07:36

您好，那你开票要那么多出去？

LIULINA 追问

2020-01-10 08:48

对，我们服务费是固定的一个人150

洛洛老师 解答

2020-01-10 08:49

我的意思是你开票要求把后几个月的收入在19年开出来了是吗

LIULINA 追问

2020-01-10 08:49

所以虽然看着结回来的钱挺多，但是大部分还是都给派遣教师发出去了

洛洛老师 解答

2020-01-10 10:37

您好，劳务派遣行业是这样的。

LIULINA 追问

2020-01-10 10:43

一般在年底十一月十二月学校封账，会把账户的余款钱全部转给我们同时我们给学校开票，来发次年的工资，这样就增加了收入，但是实际这些收入应该在明年产生，所以想分期确认收入，不知道怎么做

洛洛老师 解答

2020-01-10 10:56

您好，借银行存款100万 贷预收账款 销项税，分期确认收入借预收账款 贷主营业务收入。

LIULINA 追问

2020-01-10 11:18

销项税是我整月开票的总税额？

LIULINA 追问

2020-01-10 11:21

分期确认收入有个难问题就是不同的学校结算的是不同月份的收入，每个月都需要理清楚每个月需要确认的收入，老师有没有好办法，更简单的

LIULINA 追问

2020-01-10 11:22

去年做账的时候是12月全部确认收入了，然后把次年需要发的成本提前计提了

洛洛老师 解答

2020-01-10 11:38

您好，销账税是根据开票金额来的。

洛洛老师 解答

2020-01-10 11:39

你要分清每个学校的收入借预收贷收入a.b.c，分开来列支就可以。

LIULINA 追问

2020-01-10 11:41

好的，谢谢老师

洛洛老师 解答

2020-01-10 12:42

不客气，满意请给五星好评哦。

LIULINA 追问

2020-01-10 13:58

老师如果我年末确认收入了，把成本计提了，在汇算清缴前把年末多计提的工资成本发放完，这样操作可以吗

洛洛老师 解答

2020-01-10 14:02

您好，这样处理也可以。

LIULINA 追问

2020-01-10 14:17

好的/:ok 谢谢老师

洛洛老师 解答

2020-01-10 14:30

不客气，满意请给五星好评哦。