老师，小规模，加工提供辅料，只收取对方公司的加工费，对方是一般人或小规模，对本公司开讲有什么区别吗

悦悦 追问

2020-01-09 17:42

老师，那意思是我公司不管开具专票还是普票，都需要交相应的增值税是吧

江老师 解答

2020-01-09 17:43

是的，都是需要计提销项税，再看季度是否超过30万元，是减免税，还是照常交税，就是这样的。

悦悦 追问

2020-01-09 17:44

老师，那企业所得税按多少交呢

江老师 解答

2020-01-09 17:46

这个按小微企业的政策执行，如果是利润总额是负，不交企业所得税。如果是利润小于100万元，按5%交企业所得科，如果是利润在100万元至300万元之间，就是100万元以下的按5%交企业所得税，100万元至300万元的利润之间的数据按10%交企业所得税

悦悦 追问

2020-01-09 17:49

嗯，谢谢老师，老师，我公司收到进项票是小规模还是一般人有区别吗

江老师 解答

2020-01-09 17:50

没有区别，就是都是可以抵扣的进项税，只是说一般纳税人开具的专票，税率高些，同样金额的发票，可以抵扣的进项税多些

悦悦 追问

2020-01-09 17:55

老师，对于我公司小规模来说进项票按票面含税金额做成本用吗，不抵扣销项

江老师 解答

2020-01-09 17:57

是的，你说的完全正确，是取得普通发票全部列示成本或费用。

悦悦 追问

2020-01-09 17:59

那要是取得专用发票呢

江老师 解答

2020-01-09 17:59

属于取得的发票不合规，需要退回重新开具普通发票入账