公司有十万元的应收账款挂了几年了，收不回来了，年底能直接确认坏账吗？科目里没有坏账准备，直接做借:营业外支出，贷:应收账款，可以吗？这么做对税务有什么影响吗？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2020-01-09 17:42

这个也是可以的，因为坏账在税务是不认的，不能在企业所得税税前列支成本或费用，因此计入营业外支出，不影响企业应交的企业所得税数据。没有影响

小熊追问

2020-01-09 17:45

所以十万一次性直接做到营业外支出没问题是吧，也不需要附单据吧

江老师解答

2020-01-09 17:47

这个没有问题，这个也是会在企业所得税汇算清缴时进行调增处理，补交企业所得税。
就是不能在企业所得税税前列支费用

小熊追问

2020-01-09 17:48

好的

江老师解答

2020-01-09 17:48

有不明白的问题再咨询

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