老师们，去年一整年的营业税金及附加税都未计提 今年一次性计提以下分录是否正确 借：以前年度损益 贷：应交税金——城建 应交税金——教育 应交税税金——地方 是这样吗？ 接下来还需要做结转分录吗？结转的的科目是？ 去年漏记的手续费 借：以前年度损益 贷：银行存款 这个是不是也要结转？科目是？

小白 追问

2020-01-09 18:13

漏记了一个手续费也是要结转吗？一样要结转吗？

晓宇老师 解答

2020-01-09 18:15

可是要结转的，同学。

小白 追问

2020-01-09 18:24

老师，收到利息漏记
第一步
借：银行存款 5元
贷：以前年度损益5
第二步
借：以前年度损益5
贷：利润分配——未分配利润

漏记手续费
借：以前年度损益 5
贷：银行存款
第二步
借：利润分配——未分配利润
贷:以前年度损益。

如果在借方，就在贷方结转，如果是在贷方，就在贷方结转。是这样吗？

晓宇老师 解答

2020-01-09 18:28

是的，同学，您的理解正确