老师，问一下，2017年到2020年的车辆租赁费用在2020年1月份取得代开车辆租赁票据，现在做2019年12月份的账是可以先把费用从2017到2019的费用做到12月份里面吗？

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:23

老师，您能再具体一点说吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-09 20:24

你好，就是不是19年的租赁费不能在19年的所得税前列支，所得税前列支这句话理解吗？

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:25

那17年18年的不能在19年企业所得税汇算清缴时扣除吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-09 20:26

是的，所以帐可以做12月，但不能在19年税前扣除或者叫列支

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:27

理解了。老师，那17年18年19年的账务分别怎么处理

徐阿富老师 解答

2020-01-09 20:28

你好，可以都做费用里，汇算清缴做调增，也可以把17，18年的部分计入利润分配――未分配利润，这样就不用调增

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:32

老师，具体分录怎么做？我第一次做

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:33

对了，老师，我看了下17年的账，本年利润没有结转到未分配利润里面，现在怎么调

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:34

还有2020年的租车费，一下开了5年的，都怎么做账

徐阿富老师 解答

2020-01-09 20:40

19年12月做借以前年度损益调整（17，18年）借管理费用（19年）贷其他应付款，20年1月的稍后回复你~在回家的路上

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-09 20:41

好的老师，您路上慢点

徐阿富老师 解答

2020-01-09 21:48

你好，不好意思久等了。

徐阿富老师 解答

2020-01-09 21:51

上面说到，那是19年计提了房租，2020年收到发票，如果没有付款，借其他应付款（19年计提的金额）借预付账款（2020年的房租金额）  贷应付账款（全部房租金额）   然后预付账款按月摊销借管理费用   贷预付账款，付款时借应付账款   贷银行存款

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-10 16:38

老师，以前年度损益调整科目跟利润分配—未分配利润科目之间还用转换吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 16:46

你好，要，要转到利润分配—未分配利润科目里去

铿锵玫瑰2 追问

2020-01-10 17:10

老师，再问一下，租车协议只能是法人的车吗？员工的车可以租给公司用吗？

徐阿富老师 解答

2020-01-10 17:14

你好，员工的也可以的，另外，不同的问题你可以向我重新发起提问，我也会为你解答的，谢谢