你好，老师，我们单位11月份预估了未开票收入140万，12月份把140万的增值税交了。 然后12月份这笔销售实际结算开票136万，然后账务上就把多暂估的4万元收入调减了。 增值税申报的时候税务局要求我们当期只抵减136万的未开票收入，要我们留4万1月份再抵减，那这样我们所得税申报表收入合计不是会和增值税申报的收入合计对不上么，会差4万块钱，这样可以么，会不会影响到时候的汇算清缴

王滋 追问

2020-01-09 21:47

我也是这样想的，可是我们经理觉得4万要冲，他说这样就不影响往来单位账上的余额，而且实际这4万也不是今年的销售收入，如果他坚持要冲掉4万，那这个所得税表和增值税表最后收入总额对不上影响大么，能不能到时候出一个说明的什么的呢

王滋 追问

2020-01-10 10:29

我也是这样想的，可是我们经理觉得4万要冲，他说这样就不影响往来单位账上的余额，而且实际这4万也不是今年的销售收入，如果他坚持要冲掉4万，那这个所得税表和增值税表最后收入总额对不上影响大么，能不能到时候出一个说明的什么的呢

洛洛老师 解答

2020-01-10 10:31

您好，你经理从实际出发说的也对，申报跟账务处理不一致问题不大，因为增值税和企业所得税的纳税时点是有不一致的。