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郭老师
职称： 初级会计师
2020-01-09 22:23
3.2x18年6月1日，华联实业股份有限公司与丙公司签 问
6 月 1 日交付 A 产品时： 借：合同资产 18000（30000×21000÷(21000+14000)） 贷：主营业务收入 18000 借：主营业务成本 13500 贷：库存商品—A 产品 13500 7 月 1 日交付 B 产品时： 借：应收账款 30000 贷：合同资产 18000 主营业务收入 12000（30000×14000÷(21000+14000)） 借：主营业务成本 9000 贷：库存商品—B 产品 9000 答
我们这种是 汇算清缴申报后补缴的吗 问
这上面是发票 没有看出是这款的呀 答
老师 我们有找了一个外协，替我们安装设备，现在安装 问
一、结算方式 对公转账：考虑到财务合规和资金安全，建议通过公司对公账户进行转账支付。这既符合一般纳税人的操作规范，也能确保资金的流向清晰可追踪。 发票要求：要求外协方提供正规的安装服务发票，以便您公司做账和税务处理。 二、发票及税率 发票类型：外协方应提供与其经营范围和税种相匹配的发票，通常为增值税普通发票或增值税专用发票。 税率：具体税率取决于外协方的纳税人类型和所提供的服务性质。一般情况下，安装服务属于建筑服务类，税率为9%（根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号）。但请注意，如果外协方为小规模纳税人，可能采用简易征收方式，税率为3%。 三、税款计算 增值税：按照发票上注明的金额和税率计算增值税。 附加税费：包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，这些税费通常是基于增值税额的一定比例征收。 四、支付和开票流程 支付前核实：在支付前，请核实外协方提供的发票是否真实、有效，并核对发票上的金额和税率是否与合同一致。 对公转账：通过公司对公账户进行转账支付，并保存好转账凭证。 发票保管：收到发票后，请妥善保管，并及时入账处理。 五、注意事项 财务合规：确保整个支付和开票过程符合财务合规要求，避免出现违规行为。 税务风险：注意防范税务风险，确保公司税务处理的合法性和合规性。 答
劳务派遣公司，我做了个这样的预估表，麻烦老师帮忙 问
您好！没问题，所以一般都会选择差额开票 答
请问郭老师，退休人员有残疾人证，我们返聘的，这种情 问
退休人员有残疾人证，被企业返聘的，不能抵减残保金。 根据《残疾人就业保障金征收使用管理办法》（财税〔2015〕72 号）第七条规定，用人单位将残疾人录用为在编人员或依法与就业年龄段内的残疾人签订 1 年以上（含 1 年）劳动合同（服务协议），且实际支付的工资不低于当地最低工资标准，并足额缴纳社会保险费的，方可计入用人单位所安排的残疾人就业人数。 由于退休人员不需要缴纳社会保险，不能计入公司安排的残疾人就业人数，因此，企业返聘退休残疾人员不能抵减残保金。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2020-01-09 22:27
郭老师 解答
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