以前年度其他应收款转支，预算会计怎么处理

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:01

是做的其他应收款收回。社保退收

蒋飞老师 解答

2020-01-10 08:02

预算会计做分录
借：资金结存…货币资金
贷：累计盈余

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:03

比方说，我19年2月应交社保10000元，同时社保退收了18年10-12月多交的保费6000元，两者相抵最后交4000

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:03

这两个事情在同一张社保核定单上。我这笔钱又全部是通过零余额账户交的

蒋飞老师 解答

2020-01-10 08:05

借：事业支出10000
贷：资金结存…货币资金4000
累计盈余6000

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:09

累计盈余是财务会计的科目

蒋飞老师 解答

2020-01-10 08:23

借：事业支出10000
贷：资金结存…货币资金4000
财政拨款结余6000

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:26

老师，我们18年财政拨款都用完了，没有结余。新旧衔接的时候，对往来也没有做调整，这个科目还有别的可以用吗，非财政拨款结余-年初余额调整？

蒋飞老师 解答

2020-01-10 08:37

你好！
可以用非财政拨款结余-年初余额调整

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:45

老师，我以前年度收支有负结余，为了不影响决算，就把负结余挂在了其他应收款科目。19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？预算会计是否需要做账

蒋飞老师 解答

2020-01-10 08:50

19年有盈余了，需要将负结余冲掉，我需要将负结余做费用吗，还是直接冲销其他应收款？
…可以冲其他应收款
预算会计不用做分录

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 08:58

老师，我那笔社保退收18年是没有做支出的，是直接做的其他应收款，如果做非财政拨款结余的话，对不对呀

蒋飞老师 解答

2020-01-10 09:02

其他应收款，以前做支出了，结转记入非财政拨款结余了（所以要调整）

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 09:03

18年没有做支出，是直接挂的其他应收款，因为是不需要支出的

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 09:07

主要是社保退收当月，养老保险都是通过零余额账户交出去的，所以我必须得做满支出

蒋飞老师 解答

2020-01-10 09:08

那预算会计就不用做分录了

🐾 你这是在欺负我胖虎 追问

2020-01-10 09:10

不反应那笔应收款收回的话，那会导致我管理费用和事业支出有差异

蒋飞老师 解答

2020-01-10 09:50

你好，
没有影响的，可以不一致的

因为，管理费用（权责发生制原则）事业支出（收付实现制）