你好老师，我公司因对外挂靠而开出发票，无进项票而暂估了成本和应付账款，19年末尚未收到票据，而且以后也不会有票据，这个该怎么处理好?

你好老师，我公司因对外挂靠而开出发票，无进项票而暂估了成本和应付账款，19年末尚未收到票据，而且以后也不会有票据，这个该怎么处理好?

答： 你好，所得税汇算清缴时纳税调增

如图这个是之前的人因为成本不够就估了成本，现已经收到成本的进项发票，如何冲这个暂估？？是借：应付账款～暂估 63000贷：应付账款～公司b 630004

答： 你好！ 1..冲减暂估 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 （金额用负数表示）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

应付暂估有余额，进项票不会开进来，货已经开出去了，这么做正确吗，借:应付账款_应付暂估 贷:主营成本

答： 做暂估时相同的会计分录，金额为负数。主营业务成本除了期末结转损益类科目是贷方外，冲减成本不能是贷方正数。