老师，我在申报增值税，附表1、2的数据，我们公司12月有开出销项总额550万，销项税额：454128.41元（税控盘数据）；12月进项税额：275140.51元（认证清单数据）；请问申报附表一的数据是否是对准税控开票数据就可点提交？申报附表二数据是否是对准认证清单数据就可以点提交？

Beasty 追问

2020-01-10 09:45

你是假会计

Beasty 追问

2020-01-10 09:51

一个进项表一个销项表如何做到一致？

月月老师 解答

2020-01-10 09:55

你好，销项税额和税控核对，进项和勾选认证清淡核对，我指的是你说的这两个都是要一致的。

Beasty 追问

2020-01-10 10:03

哦，数据一致就可以提交了么？表一呵表二还需要注意什么地方需要填的么

月月老师 解答

2020-01-10 10:13

你好，附表一主要是看一下，税务系统带出的税额，和税控的税额是否一致，不一致调整一下，附表二注意账务中的本月计入进项税额和勾选认证的金额是否一致。

Beasty 追问

2020-01-10 10:20

嗯，数据分别对过税控盘数据和勾选认证系统的数据了

Beasty 追问

2020-01-10 10:20

数据相吻合

月月老师 解答

2020-01-10 10:29

你好，再看一下主表是否正确，和自己的账上缴纳的增值税是否一致，可以的话就没有什么问题了。

Beasty 追问

2020-01-10 10:36

我还没做账呢，应纳税额=销项税额-进项税额？前期累计进项税额在哪里哦？最终需缴纳税额在那里哦？

月月老师 解答

2020-01-10 10:42

你好，看税务主表就行，累计进项税额在账务的进项税额和税务期末留底税额核对一下。

Beasty 追问

2020-01-10 11:14

好的

月月老师 解答

2020-01-10 11:15

亲，如有疑问，请继续提问，满意请5星好评哦~

Beasty 追问

2020-01-10 11:15

老师，附表三看不懂

月月老师 解答

2020-01-10 11:30

你好，如果没有差额开票，直接提取数据就行，这样就可以了。

Beasty 追问

2020-01-10 11:31

差额开票是什么

月月老师 解答

2020-01-10 12:04

你好，就是有扣除数的发票。

Beasty 追问

2020-01-10 12:13

如果我公司12月销项税额10元:累计留底税额5元，应纳税额5元，应该在几月凭证中计提？怎么入帐？

月月老师 解答

2020-01-10 12:25

你好，12月份计提
借：销项税额 10
贷：进项税额5
转出未交增值税 5
借：应交税金—增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金—未交增值税

Beasty 追问

2020-01-10 13:47

老师，附表三这个数据是，我公司12月份开出建筑服务9%的发票，表中显示的数据是什么意思？需要删除么？

月月老师 解答

2020-01-10 13:48

你好，这价税合计数，不需要删除的。