年末除了平时计提的折旧、工资、税之外还有什么要注意的吗？另外结转本年利润是手工录入凭证还是系统自动结转，我用的是金蝶KIS迷你版，谢谢！

meizi老师

职称：中级会计师

2020-01-10 10:26

你好这个本年利润结转一般是手动结转的。    1、如余额在贷方,则借本年利润,贷利润分配-未分配利润.

2、如余额在借方(亏损),则借利润分配-未分配利润,贷本年利润.   有利润后做： 1.提取法定盈余公积时：

借：利润分配——提取法定盈余公积

  贷：盈余公积——法定盈余公积

2.结转时：

借：利润分配——未分配利润

  贷：利润分配——提取法定盈余公积

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