2019.11借股东款支付房租及押金，年底未收到发票，2020.1月可以收到，这样的会计分录怎么做？

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-01-10 12:11

你好，借款时，借：银行存款  贷：其他应付款
支付房租及押金时，借：预付账款（房租）其他应收款  （押金）贷：银行存款
取得发票时，借：管理费用等  贷：预付账款

爱撒娇的皮带追问

2020-01-10 14:08

这样写对不？
借款时，借：现金   贷：其他应付款-股东
支付房租，借：预付账款-房租      其他应收款-押金           贷：现金
11月12月每月摊销房租：借：管理费用-房租           贷：预付账款-房租
最后取得发票的那个月：借：管理费用-房租           贷：预付账款-房租  （抵扣其他已经计入管理费用后剩下的房租）

立红老师解答

2020-01-10 14:10

你好，对的，您的分录是对的。