小规模纳税人填写第四季度增值税申报表，第四季度没有销售产品，购买了金税盘200，金税盘服务费280，填写申报表，申报表只需要填写附表三《增值税减免税申报明细表》减税项就可以是吗？

G. Y  追问

2020-01-10 14:27

那为什么我填了发生额，出来是0，因为本期不涉及抵减，是留到以后抵减了是不需要填写增值税申报表的吧

郭老师 解答

2020-01-10 14:28

是不允许抵扣，不交税。

G. Y  追问

2020-01-10 14:30

我现在不抵扣，但我当期发生的要写到附表三《增值税减免税申报明细表》的发生额吧

郭老师 解答

2020-01-10 14:33

填写实际抵扣金额就可以。

G. Y  追问

2020-01-10 14:39

不抵扣就不需要填写增值税减免税申报明细表吗

郭老师 解答

2020-01-10 14:42

不抵扣，你可以填写，也可以不填写。