一年年末未计提所得税，没有结转本年利润，现在该怎么处理，如何做分录

老师 工作中是先结转本年利润 在计提所得税费用 还是先计提所得税费用 在结转本年利润呢如果没结转本年利润，先计提所得税费用 那哪来的利润表

答： 那所得税费用不是通过利润总额来的吗

2021年12月利润表，税前利润80万，小微企业所得税80*2.5%=2万元。在"期间结转"凭证后的会计分录以下填写对吗？1、计提所得税： 借：所得税费用 2 贷：应交所得税 22、结转所得税费用 借：本年利润 2 贷：所得税费用 23、年底结转本年利润 借：本年利润 78 贷：利润分配-未分配利润 78

答： 你好，是的，你说的很对的，学员

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

这12月份把收入费用结转到本年利润后再用这一年本年利润的贷方余额去计提企业所得税，计提所得税费用完了又去把所得税费用结转到本年利润，最后得出的本年利润贷方余额再结转到利润分配一未分配利润？

答： 你好 是的 就是这样操作 按你实际 是贷方或者借方都结转到未分配利润里面